man vrouw firma

Belastingdruk verlagen

Als u als ondernemer aan de eisen voor ondernemerschap voldoet, geldt u voor de inkomstenbelasting als ondernemer (zie ook mijn vorige column). Als ondernemer komt u in aanmerking voor ondernemersaftrekken. Dat kan leiden dat u nauwelijks belasting hoeft te betalen over uw winst tot 15 à 20 duizend euro’s.

Komt u daar boven dan zijn er nog enkele mogelijkheden om de belastingdruk nog iets te verlagen. U kunt bijvoorbeeld uw partner een meewerkbeloning toekennen. Wat ook vaak gebruikt wordt, zijn de zogenoemde man – vrouw firma’s.

Man – vrouw firma

Door uw partner in de onderneming op te nemen, kunt u de fiscale voordelen tot twee keer toe benutten. Echter de belastingdienst heeft daar wel een stokje voor gestoken. Als er sprake is van een ongebruikelijk samenwerkingsverband, tellen de ondersteunende werkzaamheden niet voor het urencriterium (minstens 1.225 werkzame uren per jaar).

Ongebruikelijk samenwerkingsverband

Ongebruikelijk moeten we niet verwarren met of het wel of niet vaak voorkomt. Bij ongebruikelijk is de volgende vraag van belang: Zou u ook een behoorlijk deel van uw onderneming prijsgeven als dezelfde werkzaamheden worden verricht door iemand anders als uw partner? Als er sprake is van een beroep, dan gaat u niet snel samenwerken met iemand die minder opleiding genoten heeft en minder ervaring heeft. De belastingdienst geeft als voorbeeld de tandarts en tandartsassistente. Nu is een man – vrouw firma bij een winkel / detailhandel makkelijker toe te passen.

Dat wil niet zeggen dat het fout gaat of dat de belastingdienst een dergelijke constructie corrigeert. Maar wees wel bedacht dat het problemen kan opleveren. Indien u vragen heeft of u wilt checken of uw man – vrouw firma mogelijk tot problemen kan leiden, dan kunt u gerust contact met mij opnemen.

 

Hermes Ratgers
Administratiekantoor HeRa Finance
Nieuwstraat 21 Vroomshoop
0546-646026

Rabobank mutaties exporteren

EXPORTEER UW BANKMUTATIES

In plaats van de bankafschriften over te nemen, hebben wij ook de mogelijkheid om alle bankmutaties te importeren. Als die op de juiste manier gebeurd hebben wij altijd aansluiting met uw banksaldo en kunnen wij dit snel met de bankafschriften controleren. 

Hiervoor dient u in te loggen bij uw bank via bankieren.rabobank.nl/klanten/

BANKMUTATIES SELECTEREN

Wij raden u aan om eens per maand of per kwartaal de gehele periode te selecteren. Let op dat u niet de dag van vandaag meeneemt.

  • Klik op: Naar betalen & Sparen (onder uw bankrekening of klik op de bankrekening).
  • Klik op: downloaden transacties.
  • Selecteer “Transacties op datum van specifieke rekeningen”.
  • Selecteer als bestandsformaat MT940 Structured (.swi).
  • Kies vervolgens de datums waarvan u de mutaties wilt hebben. Selecteer daarbij of 1 kwartaal per keer of klik op de maandkeuze.
  • Klik op download.
  • Klik op opslaan bij de vraag “Wat wilt u doen met MT940.swi?”.
  • Sluit het venster “Uw downloadbestand wordt aangemaakt…”.

U kunt nu de bestanden mailen. De bestanden zijn opgeslagen onder downloads.

KleisteenXpert

Zoals elk boekhoudpakket staan er op de Kleisteensite boekhouders op die kunnen werken met Kleisteen. Veelal zijn dit kantoren die 1 of enkele klanten hebben die met Kleisteen werken en van daaruit de administratie controleren.

Maar vaak weten ze niet welke mogelijkheden dit pakket heeft (ik kan u zeggen, dat zijn er veel). Kleisteen heeft derhalve KleisteenXperts benoemd, kantoren die voldoen aan enkele (strenge) voorwaarden.

Een KleisteenXpert

onderscheidt zich door een uitgebreide, praktische, actuele en jarenlange kennis van Kleisteen.
Een Kleisteen Xpert kan u op weg helpen bij het zo optimaal mogelijk inrichten van uw administratie. Met een efficiënt ingerichte boekhouding en administratie kunt u veel tijd en geld besparen.

WAT KUNT U VERWACHTEN VAN DE KLEISTEEN XPERT?

  • Jarenlange ervaring in het gebruik van Kleisteen (minimaal 5-7 jaar)
  • Het op peil houden van de kennis d.m.v. jaarlijkse bijscholingscursussen
  • Uitgebreide praktijkkennis o.a. op het gebied van Projecten, uren, voorraad, abonnementen, layouts, verwerking van digitale documenten, ebankieren etc.
  • Een werkwijze zoals wij dit bij Kleisteen adviseren. Deze werkwijze is gebaseerd op onze ervaringen, opgedaan gedurende de ruim 13 jaar dat wij bestaan.
Via welke sites kan ik de kleisteenxpert benaderen

Bladblazers en boekhouding, de overeenkomsten

Bladblazers

Bijna elke huishouding heeft tegenwoordig wel een bladblazer. Een bijzonder handig apparaat. Je stopt de stekker erin, blaast een beetje in het rond en je stoep is weer schoon. Klus geklaard!

 

Boekhouding

In de administratie wereld van tegenwoordig kom je vaak aanbiedingen tegen van pakketten, die je van alles aanbieden. “Automatisch boekhouden”, “Efficiënter werken met scan en herken”, “Elke dag een bijgewerkte boekhouding, zonder dat u er iets voor hoeft te doen zijn zomaar wat kreten dat je op het internet kan vinden. Je opent het pakket, drukt op wat knopjes en de administratie is gedaan. Klus geklaard!

 

De overeenkomsten

Dat werkt simpel. Maar dan, het weer slaat om, krachtige wind en de bladeren waaien weer vrolijk verder. Als je geluk hebt bij de buren, maar waarschijnlijk krijg je ze van de andere buren terug.

 

Zo werkt het ook bij zelf boekhouden. Het pakket verwerkt alle boekingen wel, maar komt het wel op de juiste plek terecht? Wordt het in de juiste rubriek verwerkt, kloppen de BTW codes, zijn er fiscale beperkingen enzovoort. Zolang de fiscus niets ziet, is er “niks aan de hand”. Maar pas op, als ze wel iets ontdekken dan kunnen de problemen onoverkomelijk zijn.

 

Mijn oplossing

Wat kunt u eraan doen? Bij het bladblazen is het simpel. Blaas alles op een stapel en ruim dat op. Bij het boekhouden is dat niet zo simpel, trucjes kunnen aangeleerd worden. Maar de regels van de trucjes wijzigen nog wel eens. Goede en korte lijnen met een geschoold en bekwaam deskundige belastingconsulent zijn daarbij noodzakelijk.

 

Werken met een veilig pakket waar je ten alle tijde (gezamenlijk) in kan werken is de oplossing waar ik voor gekozen heb. Een pakket die aan alle administratieve en fiscale eisen voldoet, maar waar mijn klanten (als ze willen) in kunnen werken (meekijken / factureren), maar waarbij ik de zorg heb dat alle blaadjes de goede kant op staan.

 

Lastenverlichter

In mijn praktijk hoor ik nogal eens adviezen die mijn klanten in hun dagelijks leven te horen krijgen, de zogenaamde borrelpraatjes. Allerlei adviezen die te maken hebben met zogenaamde fiscale voordelen en belastingverminderingen. Het zijn echter niet altijd goede adviezen…

Ik noem als voorbeeld het advies dat je moet investeren. Een veelgebruikt argument van mij is dan, waarom zou je iets uitgeven om daar maximaal 52% (via belastingvermindering) voor terug te krijgen?
En al heb je een aftrekpost, levert dat fiscaal ook een voordeel op? Om die reden heb ik voor een van mijn klanten ook niet alle aftrekposten benut, aangezien zij juist door een hoger inkomen meer voordelen konden benutten.

Voor ondernemers zijn er enkele fiscale trucs, die een voordeel kunnen opleveren. Dat heeft die adviseur dan goed gedaan, toch? Niet wat mij betreft, want de meeste trucs zijn tijdelijke voordelen (in verband met startersregelingen) die als je daar niet gebruik van maakt op een later moment weer een aftrekpost oplevert. Terwijl je dan juist een hoger inkomen hebt (als het goed is).

Als bedrijfseconoom kijk ik liever naar het totaal plaatje. Wat kost het mij / mijn klant en wat levert het mij / mijn klant op. Vaak kom ik dan ook met oplossingen die mijn klanten een flink voordeel opleveren, zelfs als het ten koste gaat van de hoogte van mijn eigen rekening.

Op mijn facebookpagina Hermes Ratgers, administratieve lastenverlichter zal ik regelmatig enkele van deze voordelige zaken delen. Ook zullen daar enkele standaarddocumenten ter beschikking worden gesteld, zoals enkele aanpasbare modelovereenkomsten (die in de plaats zijn gekomen voor de VAR). Mocht u vragen hebben, dan kunt u ze daar gerust stellen.

Crowdfunding, het alternatief bij gebrek aan risiconeming banken?

De tendens is al een tijd zichtbaar, maar sinds de bankencrisis is er een zodanige omslag gekomen in de visie van banken dat een financiering voor kleine tot middelgrootte ondernemers vrijwel onmogelijk is geworden.

De risico moet volledig afgedekt worden en dan nog is de kans op afwijzing aanwezig.

Hoe nu verder als je als ondernemer in Nederland (waarbij niet snel financiering rechtstreeks gevraagd wordt aan familie / vrienden en kennissen) extra geld nodig hebt voor je plannen. Je gaat zoeken naar alternatieven.

Alternatieve financiering

Wat zijn de alternatieve mogelijkheden om aan een financiering te komen? Oa:

  • Eigen netwerk (familie, vrienden en kennissen)
  • Investeerder
  • Crowdfunding
  • Microfinanciering
  • Kredietunie
  • Participatiemaatschappijen
  • Regionale ontwikkelmaatschappijen
  • Beurs

 

Vreemd genoeg hebben de meeste Nederlanders er moeite mee om binnen hun eigen netwerk te kijken of de financiering kan worden opgehaald. Dit in tegenstelling tot de Chinese cultuur, die in mijn ogen een zeer goede visie en betaalmentaliteit hebben.

Tegenwoordig zie je steeds meer crowdfunding websites opkomen en je wordt ook steeds meer getriggerd door anderen om daar na te gaan kijken. Particulieren (investeerders) worden getriggerd met een hogere rendement dan bij banken.

Krijg je daadwerkelijk een hoger rendement?

Aan de hand van een specifieke casus (waarbij ik zelf enigszins bij betrokken ben geweest) wil ik u waarschuwen. Een van mijn klanten wilde graag zijn onderneming verkopen. Een potentiële koper heeft zich gemeld en ik werd als belastingconsulent van de verkopende ondernemer gevraagd om inzicht te geven in de cijfers aan de potentiële koper en zijn adviseur. Dat heb ik gedaan door over de verschillende jaren o.a. de omzet en inkoopwaarde van de omzet af te geven. De marge wat behaald werd was bij deze klant laag, maar naar de reden hiervoor is niet gevraagd.

 

Verkoopproces

In april 2015 (meer dan een jaar later) zag ik dat de potentiële koper de financiering voor elkaar probeerde te krijgen middels de site geldvoorelkaar.nl

De investeerders krijgen daar slechts 3 geprinte pagina’s informatie omtrent de propositie. Waarbij in slechts 1 alinea van 4 zinnen iets wordt verteld over de te verwachten resultaten.

Hierin wordt melding gemaakt van de begrote omzet van ongeveer € 110.000,- (die zou zijn onderbouwd uit mijn aangeleverde cijfers) en een cash-flow van € 30.000,-. Volgend jaar zou een omzet van € 175.000,- gerealiseerd worden met een cash-flow van € 69.000,-

Was deze informatie reëel?

Nee, de omzet klopte enigszins. Maar de cash-flow was ruimschoots minder dan wat de potentiële koper heeft aangegeven. De adviseurs hebben zeer waarschijnlijk de marge gecorrigeerd naar een voor de horeca meer gebruikelijker marge. Op zich niets mis mee, behoudens dat een zeer substantieel deel van de omzet werd behaald uit verkoop rookwaren. De marge daarop is zeer minimaal.

Dus de investeerders zijn voorgelogen over de cash-flow, laat staan of een omzetstijging van meer dan 55% realistisch is.

De financiering was binnen 1 dag opgehaald

Het gevraagde kredietbedrag van € 42.500,- was binnen 1 dag opgehaald. Wat nu?

Geen idee, ik vermoed dat de investeerders een probleemfinanciering zijn aangegaan. De kans dat de potentiële koper aan zijn verplichtingen kan voldoen acht ik zeer gering. Los van het feit dat de daadwerkelijke overname nog 3 maanden op zich liet wachten.

Conclusie

Is crowdfunding een goed alternatief?

Jazeker, echter bekijk goed hoe de site in mekaar steekt, met welke partijen u te maken heeft en wat voor een informatie u krijgt over de propositie.

Ik ben in ieder geval hier goed wakker door geschud, maar het geeft ook een indruk om hoe enkele concullega’s zonder scrupules hun (potentiële) klanten in de problemen kunnen en willen brengen.

Maakt het voor uw tarief uit of u een BV heeft of een VOF?

Veel administratiekantoren vragen een veel hoger tarief voor een BV dan voor een VOF.
Uiteraard is dat de keuze aan desbetreffende kantoor of deze dat kan rechtvaardigen, maar wat maakt het verschil nu?

BV

  • Het verwerken van de boekhouding]Financiële administratie
  • In ieder geval van de aandeelhouder(s), mits uitzondering van toepassing is]Salarisadministratie
  • Het opstellen van een jaarverslag voor een BV is verplicht]Jaarverslag
  • Het opstellen van een KvK verslag voor een BV is verplicht, mits uitzondering van toepassing is]KvK verslag
  • Via de aangifte VPB wordt de belasting ingelicht]Aangifte VPB
  • Via de aangifte IB wordt de belasting ingelicht]Aangifte IB

VOF

  • Het verwerken van de boekhouding]Financiële administratie
  • In ieder geval van de aandeelhouder(s), mits uitzondering van toepassing is]Salarisadministratie
  • Het opstellen van een jaarverslag voor een BV is verplicht]Jaarverslag
  • Het opstellen van een KvK verslag voor een BV is verplicht, mits uitzondering van toepassing is]KvK verslag
  • Via de aangifte VPB wordt de belasting ingelicht]Aangifte VPB
  • Via de aangifte IB wordt de belasting ingelicht]Aangifte IB

Het bewijs is geleverd!

Of toch niet?

De verschillen:

Salarisadministratie

De aandeelhouder dient verloond te worden, dit mag vereenvoudigd aangeleverd worden. Indien een VOF personeel in dienst heeft, betreft het maar 1 extra salarisstrook.

Jaarverslag

Is niet altijd verplicht, maar vaak wel wenselijk indien de eigenaar (voor privé) een financiering nodig heeft. Het uitwerken van de boekhouding dient altijd te gebeuren, het opstellen van een jaarverslag is niet enorm tijdrovend.

KvK verslag

Dit betreft een korte weergave van de jaarverslag. Niet heel tijdrovend.

Aangifte VPB

Het jaarverslag moet worden ingevuld in een aangiftepakket en uitgewerkt worden. Echter bij een IB-ondernemer dient dit ook te worden gedaan maar dan bij de IB-aangifte. Bij een VOF zelfs 2 keer.

Aangifte IB

Voor een IB-ondernemers is dit gespecialiseerd werk. Een IB aangifte voor particulieren ook, echter wordt vaak zelf gedaan. Dit geldt ook voor aandeelhouders.

Wilt u een eerlijke berekening?

Of een vergelijking

Vraag dan een offerte aan bij Administratiekantoor HeRa Finance

Hoe hoog mag het verschil volgens u zijn?